Prinsjesdag 2025 en de Miljoenennota 2026: vooruitzien en verantwoordelijkheid nemen
Prinsjesdag is een belangrijk moment in het jaar. Niet alleen in Den Haag, maar ook in jouw bedrijf. De keuzes die de regering maakt, raken jou als ondernemer direct: in je personeelskosten, in je belastingen, in je plannen voor de toekomst.
Voor kleine en middelgrote bedrijven is dit vaak voelbaar. Een lagere aftrekpost kan zomaar betekenen dat er minder ruimte is voor investeringen. Een hogere loonsom heeft direct gevolgen voor de liquiditeit. En nieuwe regels rondom arbeidscontracten vragen om herbezinning op je personeelsbeleid.
Wij hebben de belangrijkste punten uit de Miljoenennota 2026 en de kabinetsplannen op een rij gezet. Daarbij kijken we vooral: wat betekent dit concreet voor jou als mkb-ondernemer?
Belastingmaatregelen
- Box 1 – inkomen uit werk
De eerste schijf wordt iets verlaagd, hogere inkomens betalen straks meer. Voor ondernemers vraagt dit om een doordacht plan: hoeveel neem je privé op, hoeveel laat je in de onderneming? Bekijk hier de tarieven en heffingskortingen voor 2026. - Zelfstandigenaftrek daalt verder
In 2026 gaat de zelfstandigenaftrek van € 2.470 naar € 1.200. Dat betekent dat je minder van je winst mag aftrekken, waardoor je meer inkomstenbelasting betaald. Maak je een hoge winst, dan merk je dit verschil eerder. - MKB-winstvrijstelling
Blijft op 12,7%. Geen verandering, maar ook geen verlichting. - Box 2 – winstuitkeringen
De grens voor de lage schijf in box 2 wordt verhoogd. Dit kan gunstig zijn voor ondernemers met een bv die dividend willen uitkeren of bijvoorbeeld een rekening-courantschuld willen aflossen. Laat tijdig berekenen of het voordelig is om uitkeringen in 2025 of juist in 2026 te doen. Box 3 – vermogen
Het heffingsvrije vermogen daalt. Ondernemers die privé spaargeld of beleggingen aanhouden, gaan meer belasting betalen. Leer meer over de maatregelen in box 3.
Arbeid en personeel
- Minimumjeugdloon omhoog
Vanaf 2027 stijgen de lonen voor jongeren onder de 21. Goed voor hun inkomenspositie, maar voor jou als werkgever betekent dit hogere lasten. - Nulurencontracten verdwijnen
In 2027 worden oproepcontracten vervangen door contracten met een vaste bandbreedte. Dit geeft medewerkers meer zekerheid, maar maakt je organisatie minder flexibel. - Strakkere regels tijdelijke contracten
Na drie tijdelijke contracten mag er pas na vijf jaar opnieuw een tijdelijk contract worden aangeboden. De stap naar een vast contract wordt daarmee groter.
Mobiliteit en duurzaamheid
- BTW op overnachtingen omhoog
Werk je in de recreatie of horeca? Dan is dit een belangrijk punt. Vanaf 2026 gaat het tarief van 9% naar 21%. Dit vraagt om heroverweging van je prijsbeleid. - Vrachtwagenheffing
Vanaf 2026 komt er een kilometerheffing voor vrachtwagens. Voor transportbedrijven een directe kostenpost. - Hogere lasten op water, afval en CO₂
Bedrijven met groot verbruik of veel afvalstromen zullen dit gaan merken. Rentmeesterschap over grondstoffen wordt belangrijker dan ooit.
- De pseudo eindheffing
- Werkgevers die hun personeel een auto van de zaak verstrekken gaan vanaf 1 januari 2027 extra belasting betalen op auto’s die nog moeten tanken. Deze heffing is 12% over de cataloguswaarde, en komt volledig voor de rekening van de werkgever. Verstrek je een auto vóór 1 januari 2027, dan ga je deze heffing betalen vanaf 1 juli 2030.
- BPM
- De BPM op een auto of motor is afhankelijk van de uitstoot van het voertuig. Vanaf 2026 vallen auto’s sneller in een hogere BPM-schijf, en de tarieven worden verhoogd. Kortom, sneller, en meer BPM. Dit is wat ons betreft hét moment om je wagenpark onder de loep te nemen.
Innovatie en kansen
- Aandelenopties voor startups en scale-ups
Vanaf 2027 wordt het fiscaal gunstiger om medewerkers aandelenopties te geven. Een kans om talent te behouden. - Meer budget voor innovatie
De WBSO – de regeling voor onderzoek en ontwikkeling – wordt verruimd. Dit kan ondernemers die vernieuwen extra ruimte geven.
Wat kun je nu doen?
Veel maatregelen treden pas in 2026 of 2027 in werking. Toch is dit hét moment om vooruit te kijken en verantwoord keuzes te maken:
- Herzie je contractenbeleid: hoe ga je straks om met flexibele inzet van personeel?
- Bereken je fiscale positie: Met een dalende zelfstandigenaftrek en een hogere belastingdruk in box 1 wordt het verschil met de bv kleiner. Overweeg je al een bv? Dan kan het verstandig zijn dit traject te versnellen, zodat je optimaal inspeelt op de nieuwe tarieven en schijfgrenzen.
- Onderzoek subsidiemogelijkheden: innovatie en duurzaamheid krijgen extra steun, benut dat waar mogelijk.
- Check je dividendstrategie
De verhoging van de lage schijf in box 2 maakt het verschil of je dividend vóór of na 2026 uitkeert. Ook het aflossen van een rekening-courantschuld kan hierdoor fiscaal aantrekkelijker of juist duurder uitpakken. Laat dit tijdig doorrekenen.
Veelgestelde vragen (FAQ)
- Wat betekent de lagere zelfstandigenaftrek voor mij?
Dat hangt af van jouw winst. Hoe hoger je winst, hoe groter het effect. Laat dit tijdig doorrekenen, zodat je weet waar je aan toe bent. - Hoe zwaar weegt de hogere btw op overnachtingen?
Voor hotels en B&B’s is dit een forse stijging. Het vraagt om herziening van je prijsstrategie en kostenstructuur. - Wat verandert er voor oproepkrachten?
Vanaf 2027 moet je ze een contract met een vaste bandbreedte geven. Dat betekent meer duidelijkheid voor je personeel, maar minder flexibiliteit voor jouw bedrijf. - Wat zijn de gevolgen van de stijging van het minimumjeugdloon?
Voor bedrijven die veel jongeren in dienst hebben, stijgen de loonkosten merkbaar. Dit vraagt om een goede financiële planning. - Hoe kan ik profiteren van innovatieplannen?
De WBSO en de nieuwe regeling voor aandelenopties maken het interessanter om nu al te investeren in innovatie en personeel. Onderzoek of jouw onderneming hier gebruik van kan maken.
Tot slot
Ondernemen vraagt vooruitzien. De plannen van de regering zijn niet altijd eenvoudig, maar ze geven wél richting. Als ondernemer ben je verantwoordelijk voor je mensen, je middelen en je toekomst.
Bij Dieleman Schipper helpen we je graag om die verantwoordelijkheid te dragen. Samen bekijken we wat de maatregelen voor jou betekenen en hoe jij je bedrijf gezond houdt, ook in veranderende tijden.
Wil je weten hoe Prinsjesdag 2025 en de Miljoenennota 2026 concreet uitwerken voor jouw onderneming? Neem gerust contact met je relatiebeheerder op. Dan maken we de cijfers duidelijk en persoonlijk.
Klein maar groot.